商業銀行

中國城的聯合商業銀行。

1間蘇州銀行（舊稱江蘇東吳農村商業銀行）。

1間中國工商銀行。

商業銀行，簡稱商行、商銀，區分於中央銀行、投資銀行，以營利為目的，以多種金融負債籌集資金、以多種金融資產為經營對象，具有信用創造功能的金融機構。

概要

現代商業銀行的最初形式是資本主義商業銀行，它是資本主義生產方式的產物。

一般的商業銀行沒有貨幣的發行權，但是香港的幾家發鈔行仍然是商業銀行，傳統的商業銀行的業務主要集中在經營存款和貸款（放款）業務，即以較低的利率借入存款，以較高的利率放出貸款，存貸款之間的利差就是商業銀行的主要利潤。

產生

資本主義商業銀行的產生，基本上通過兩種途徑：

一是舊的高利貸性質的銀行逐漸適應新的經濟條件，演變為資本主義銀行。在西歐，由金匠業演化而來的舊式銀行，主要是通過這一途徑緩慢地轉化為資本主義銀行。

另一途徑就是新興的資產階級按照資本主義原則組織的股份制銀行，這一途徑是主要的。這一建立資本主義銀行的歷史過程，在最早建立資本主義制度的英國表現得尤其明顯。1694年，在政府的幫助下，英國建立了歷史上第一家資本主義股份制的商業銀行--英格蘭銀行。它的出現，宣告了高利貸性質的銀行業在社會信用領域壟斷地位的結束，標誌着資本主義現代銀行制度開始形成以及商業銀行的產生。從這個意義上說，英格蘭銀行是現代商業銀行的鼻祖。繼英格蘭銀行之後，歐洲各資本主義國家都相繼成立了商業銀行。從此，現代商業銀行體系在世界範圍內開始普及。

現代商業銀行發展模式

近年以來，由於資本市場的高度發展，個人和企業的投資、融資渠道都大大增加，傳統的存貸款業務受到了一定影響。信用等級較高的企業傾向於在資本市場上直接發行金融工具以籌集資金，有閒置資金的個人或企業也可以在資本市場上投資以獲得較高的回報。鑑於存貸款業務的萎縮，大部分商業銀行開始大力發展非利差業務，如信用卡、私人財富管理、財務顧問、金融產品銷售代理乃至投資銀行等。

雖然資本市場的發展使商業銀行日趨邊緣化，但是對於大部分小企業和缺乏投資專業知識的個人來說，商業銀行仍然是籌資和投資的重要渠道。商業銀行發放的借記卡、信用卡和其他存款憑證，是個人維持日常流動性的重要來源。

業務

銀行的業務主要表現在資產、負債、中間業務等三個方面。

資產業務

這是反映商業銀行從事金融活動，形成資金佔用的業務。它也是銀行業務中最重要、最核心的業務。主要包括：

現金資產

     這是銀行最具有流動性，並可隨時用於銀行支付的資產，被視做銀行的一級準備。

庫存現金

      庫存現金，即銀行業務中金庫的現鈔和硬幣。主要用於客戶取現金和銀行日常開支。

中央銀行存款

      中央銀行存款，即按規定比率提繳的存款準備金。主要用於人民銀行控制貨幣、執行

      國家政策、調控商業銀行信貸擴張能力等。

存放同業

      存放同業，即在其他銀行或在金融機構開立的存款賬戶，主要用於同業之間結算收付。

托收中現金

      托收中現金，即本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據。這類須向其他

      付款銀行收款的支票就稱為托收中現金。

貸款資產

是銀行的核心資產業務，是運用資金取得利潤的主要途徑。銀行貸款即指銀行以一定的利率將資金貸放給資金需要者，並約定期限歸還的一種經濟行為。主要包括：

• 按貸款期限的長短，可將貸款分為短期貸款和中長期貸款
• 按貸款的用途不同，可將貸款分為流動資金貸款、固定資金貸款、科技開發貸款、個人住房按揭貸款、個人汽車消費貸款等
• 按貸款有無擔保品，可將貸款分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現
• 按貸款利率的不同，可將貸款分為固定利率貸款、浮動利率貸款、優惠利率貸款
• 按貸款有無風險，可將貸款分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款，即國際上通用的貸款五級分類

投資業務

這是指銀行購買有價證券（債券、股票）的活動，其目的是獲取利益、分散風險、增加流動性。

按照投資對象可劃分為：

• 政府證券（國庫券、中期債券、長期債券）
• 政府機構證券（如國家專業投資公司、石油部、鐵道部等發行的債券）
• 地方政府證券
• 公司證券

外匯買賣

銀行在各種國際業務的經營中，必然涉及兩種以上貨幣的收付、兌換、買進或賣出。

負債業務

負債業務是形成商業銀行主要資金來源的業務，是銀行資產業務的前提和條件。銀行全部資金來源中90％以上來自於負債。

中間業務

中間業務是指商業銀行在資產業務和負債業務的基礎上，利用技術、信息、機構網絡、資金和信譽等方面的優勢，不運用或較少運用銀行的資財，以中間人和代理人的身份替客戶辦理收付、諮詢、代理、擔保、租賃及其他委託事項，提供各類金融服務並收取一定費用的經營活動。

主要業務對象

商業銀行主要業務對象為企業。

商業銀行的資產負債表

主條目：資產負債表

資產

• 現金
• 存入同業
• 存放中央銀行
• 存出發鈔基金
• 貴金屬
• 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
• 衍生金融產品資產
• 客戶貸款和墊款淨額
• 證券投資
  • －可供出售證券
  • －持有至到期日債券
  • －貸款及應收款
• 投資子公司
• 投資聯營企業及合營企業
• 固定資產
• 投資物業
• 遞延所得稅資產
• 其他資產

負債

• 同業存入
• 對中央銀行負債
• 發行貨幣債務
• 發行存款證及同業拆入
• 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
• 衍生金融產品負債
• 客戶存款
• 發行債券
• 借入其他資金
• 應付稅款
• 退休福利負債
• 遞延所得稅負債
• 其他負債

股東權益

• 本行股東應享權益
• 股本
• 資本公積
• 盈餘公積
• 一般準備及法定儲備金
• 未分配利潤
• 可供出售證券公允價值變動儲備
• 外幣報表折算差額
• 庫藏股

參見

• 工業銀行
• 合作社
• 信託銀行
• 投資銀行
• 村鎮銀行